延迟退休政策实施快一年了，各位职工有什么感受吗？根据我对身边人的交谈，大部分人对这项政策的感受不深，究其原因有二。
一是还没到退休年龄，中青年退休是二、三十年后的事情，还没有想得那么远；二是渐进性延迟退休使得今年刚“吃进”政策的人并没有晚多少退，如绝大部分今年退休的男性职工的法定退休年龄延迟了2个月以内。
进入2026年后情况有所变化，退休年龄的延迟幅度增增加。比如，出生于1966年7月的男性职工，这类人的法定退休年龄延长了5个月，要到2026年12月方可退休。
不过，政策上给了广大职工申请提前退休的是权利，可以最多申请提前三年但不能比原来的法定退休年龄还要早。
所以，出生于1966年7月的男性职工最早还是能在达到60周岁时办理手续，也就是在2026年7月退休。那么到底该怎么选呢？选2026年7月还是12月退休更加合适呢？我们来分析一下。
两者最大的区别是养老金的多与少，每一位职工达到法定退休年龄或申请提前退休且符合领取养老金条件时，当地人社部门会为其核算养老金。
养老金分成三块，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金。
下面我们先计算提前至60周岁退休，即在2026年7月退休时能够领取的养老金金额。
1.个人账户养老金=退休时个人账户余额/计发月数
计发月数根据退休年龄不同有所不同，具体见下表，60周岁退休对应的计发月数是139。
个人账户余额与职工缴纳养老保险的年数和每年缴纳金额有关，我们假设这位职工男性在60周岁时的账户余额是13万元。
所以，个人账户养老金就是935.3元/月。
2.基础养老金=（1+全程平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%
核算公式里的参数比较多，假设这位职工的平均缴费指数是0.8、从上班到退休累计缴费38年、所在地区2026年的养老金计发基数为8000元。
将所有参数代入计算公式，可得基础养老金是每个月2736元。
3.过渡性养老金=视同缴费年限*视同缴费指数*养老金计发基数*1.2%
1966年出生的职工在1984年至1990年期间参加工作，我国的养老保险制度建立起来是在1993年至1995年左右，所以这个年龄段出生的人是有过渡性养老金的，当然不会很多。
假设这位职工的视同缴费年限为6年、视同缴费指数为0.8，过渡性养老金就是460.8元。
将三部分养老金相加，2026年7月到了60周岁就退休的话，每月能够领取的养老金是4132.1元。
如果在2026年12月退休，养老金会多一些，具体计算过程如下。
1.个人账户养老金
多交了5个月的养老保险，再加上近半年的利息，退休时的个人账户余额从13万元提高至13.4万元左右，养老金计发月数不变，所以个人账户养老金为964元。
2.基础养老金
全程缴费指数和养老金计发基数不变、累计缴费年限从38年增加至38.42年，所以基础养老金是2766.2元。
3.过渡性养老金
这部分养老金维持不变，还是460.8元。
同样是把三部分养老金相加得到结果，晚退休5个月，每月的养老金为4191元。
我们来对比一下，提前5个月退休后每月能领取的养老金是4132.1元、正常延迟退休的养老金是4191元，两者差了58.9元。
大家要注意，每个月虽然能多拿60元左右的养老金，但提前退休直接多领了5个月的养老金，一个月就4100多元了，5个月超过2.5万元，所以算总账的话提前退休可能更加划算。
当然，如果你的在职工作稳定且收入较高，比如是在机关事业单位或者大型央国企上班，那么工资大概率比养老金要高不少，从经济角度来说晚退休拿到手的钱更多，不建议申请提前退休。
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